国税退税手续 问：国税退税手续？ 回复：1.可以到办税大厅填写“退抵税申请审批表”办理退税； 2.申请报告； 3.根据《税收征管法》第五十一条，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当... 财税热点
母公司无偿提供设备给子公司使用折旧能否扣除 问：我司无偿提供设备给子公司使用，设备折旧放母公司计提，这块税法允许税前列支吗？ 回复：折旧费放在母公司计提，不能所得税前扣除。 根据《企业所得税法》第十一条规定，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。但下列固定资产不得计算折旧扣除：（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；（二）以经营租赁方式租入的固定资产；（三... 财税热点
进项与销项的税率不同能否抵扣 问：6%的进项可以抵扣17%的销项吗？ 回复：可以。 根据《增值税暂行条例》第十条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常... 财税热点
出租固定资产的账务处理 问：出租固定资产的账务处理？ 回复：账务处理如下： 出租时， 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 计提折旧时， 借:其他业务成本 贷:累计折旧 财税热点
支票背书如何操作 问：将 A公司的支票背书转让给B公司如何操作？ 回复：在转账支票的背面,被背书人填写B单位名称，并加盖贵公司银行预留印鉴章及填上背书的时间，再将支票转交给B公司即可。贵公司复印转账支票正反面作为做账的依据。 财税热点
融资租赁售后回购的账务处理 问：融资租赁售后回购的账务处理？ 回复：售后回购，是指销售商品的同时，销售方同意日后重新买回所销商品的销售。在通常情况下，所售商品所有权上的主要风险和报酬没有从销售方转移到购货方，因而不能确认相关的销售商品收入。确认其他应付款等负债科目 企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“其他... 财税热点
营改增纳税义务发生时间的确定 问：营改增纳税义务发生时间的确定？ 回复：根据财税[2013]106号文第四十一条，增值税纳税义务发生时间为： （一）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。 取得索取... 财税热点
