应交增值税期末借方余额如何结转 问：资产负债表，进项税额的余额在借方，要如何处理？ 回复：进项税额借方余额可不做处理。 月末应交增值税出现借方余额的结转分录为： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 财税热点
个人挂证费是否需缴纳个人所得税 问：个人将职称证挂到公司，公司付一定的费用，这个费用做到账里，要代交个人所得税吗？ 回复：要代扣个人所得税，按照其他所得缴纳个税。税率为百分之二十。此费用白条入账，不得在企业所得税前扣除。 知识索引： 所得及费用扣除 财税热点
医社保和工资是否需计提 问：医社保和工资要计提吗？ 回复：1、医社保不需要计提，银行划缴款项时直接进入费用 2、工资需要每月计提，计提和发放分录如下： 计提分录： 借：管理费用--工资薪金 贷：应付职工薪酬 发放分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：其它... 财税热点
航天税控系统技术维护费备案所需资料 问：航天税控系统技术维护费407元是要先报备才能抵扣吗？报备需要什么材料呀？现在报备这个月就能抵扣吗？ 回复：需要先报备再抵扣，当月报备需在次月方能抵扣。 报备需要准备的材料如下： 1、税务登记证副本原件、复印件加盖公章 2、技术维护费407元发票的原件和复印件加盖公章 财税热点
一般纳税人辅导期金税卡处理问题 问：一般纳税人辅导期尚未开过发票，拿着空盘直接去清卡可不可以？还是必须要先抄税再去清卡？ 回复：你公司是一般纳税人辅导期，已经在税务发行过的金税卡，就必须是先抄税再清卡；若没有发行，就无需抄税和清卡。 知识索引： 财税热点
坏账损失如何处理 问:公司2012年打出一笔保证金1000万。现在确认这笔款是被骗了收不回来要怎么办?怎么处理坏帐,具体的手续如何做? 回复：这笔款项做坏账损失处理。坏账损失需要去税务局备案后才能税前扣除。 知识索引： 财税热点
赠品的账务处理 问：公司卖出一批货，赠送了另一款的10件做为赠品，增票要怎么开？帐务怎么处理？如果把销售货物的金额摊到赠品上可以吗？这样是否要做进项税额转出？ 回复：开增票的时候，这批货和10件赠品开在同一张发票上，所卖出的这批货和10件赠品按照销售收入开具金额，同时在发票的备注栏上备注赠品的品名和数量。 销售的这批货的账务处理... 财税热点
