软件不断升级账务要怎么处理 问：软件不断升级账务要怎么处理？ 回复：研发支出分录如下： 借：研发支出—费用化支出 研发支出—资本化支出 贷：银行存款/现金 借：管理费用—研发支出 贷：研发支出—费用化支出 根据《企业所得税法》第三十条第一款，开发新技术、新产品、新... 财税热点
销售中央空调并负责安装是否属于混合销售 问：公司卖中央空调并有偿安装，属于混合销售还是兼营？ 回复：属于混合销售。 根据《增值税暂行条例实施细则》第五条规定，一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和... 财税热点
公司员工在年会上的抽奖所得应按何种税目征收个人所得税 问：公司员工在年会上的抽奖所得应按何种税目征收个人所得税？ 回复：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 根据财税[2011]50号文，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其... 财税热点
增值税申报表数据填写问题 问：当月的销项税额小于上期留抵税额和当月进项税额，请问申报时，主表的进项税额可以手动填写交税吗？ 回复：不可以。如果自行填写进项税额存在以下问题： 1、当月主表进项不填写,视同自动放弃抵扣进项税额。 2、如果进项税额只填部分金额，保存时会提示数据勾稽关系不对,无法申报。 取得进项发票在18... 财税热点
购入车辆及相关税金的账务处理 问：公司购买皮卡车收到发票怎么做账？还有支付购置税和保险怎么做账？ 回复：公司购买皮卡车，发票上的不含税金额和购置税构成固定资产的金额，分录如下： 借：固定资产 应交税费-进项税额 贷：应交税费-应交车辆购置税 应付账款/银行存款/现金 保险的费用分录... 财税热点
食品过期税务处理 问：我公司是一般纳税人，要废业但库存还有20万余额，库存为食品且已过保质期，不知道如何处理账务，税务局能怎样处理？ 回复：贵公司可参照资产损失来处理。资产损失，是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失，包括现金损失，存款损失，坏账损失，贷款损失，股权投资损失，固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失，自然灾害等... 财税热点
取得红字发票通知单能否在下月开具红字发票 问：取得红字发票通知单可以在下月开具红字发票吗？ 回复：建议在当月开具红字发票。 《增值税暂行条例实施细则》第十一条，小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出... 财税热点
机动车发票开具有误如何处理 问：由于把机动车发票的征税率17%错开成13%，导致增值税税额偏差，但该发票已经核销，要怎么办？ 回复：若是在当月,你可以直接收回发票作废,发票再带到主管税务局重新核销。若是跨月,对方客户己认证,通知客户在做进项转出,贵公司开具红字发票和正确的蓝字发票就即可。 财税热点
