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对外投资如何搭建公司组织架构

编著:陈桂芳    来源:   时间:2020-02-17 11:35   我要留言    字体大小:【小】 【中】 【大】
2020-02-17 11:35    编著:陈桂芳
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        张三是家族投资的领头人,负责寻找投资标的和项目并实施经营。最近张三寻找到一个酒店投资标的,投资规模1亿元,张三家族投资70%,其中:张三实际投资20.5%,张三代持49.5%,代持明细为王五25%和马六24.5%,项目地投资人李四投资30%,如下图所示:


        问:如何搭建公司组织架构?能为a公司规避风险、融资及投资效益最大化?
        答:筹划后的组织架构图如下:


        股权架构的利弊分析:
        利:
        (1)公司实际控制人张三能规避投资风险,充分利用有限公司承担有限责任的特点,设置多层级公司结构有效区格底层公司经营风险,避免公司经营的风险直接传导至公司实际控制人张三,即使未来发生风险,也能通过股权转让的方式切割风险。
        (2)多层级投资公司的设立能在多个层级上运作股权投融资,便于实际控制人张三最大化融资及股权转让收益。
        (3)母子公司分红免征企业所得税,c酒店投资公司收到a公司的分红款免征企业所得税,b投资公司收到c酒店投资公司的分款款免征企业所得税,各公司可将分红款直接用于其他项目投资,无需缴纳个人所得税。
        (4)h投资公司能行使对外投融资功能,有效区格风险及控制投资者。h投资公司作为e合伙企业的管理合伙人(gp),e合伙企业作为对外融资的主体,h投资公司拥有对e合伙企业的有效控制权,无论出资额大小。h投资公司的注册资本金为50万元,只承担50万元的有限责任,能有效区格风险。
        (5)a公司可以使外部投资者做到同股同权,根据外部投资者的股权比例实施相对应的分红。
        (6)a公司以实际投入作为注册资本金,股东只承担投资金额的有限责任。降低经营风险。

        弊:
        (1)a公司如果发生亏损,亏损金额无法用于c酒店投资公司的盈利弥补。
        (2)如e合伙企业的出资人是h投资公司,a公司分红给e合伙企业,e合伙企业再分红给h投资公司,h投资公司取得分红款不能享受免征企业所得税的优惠政策。
        (3)未来如e合伙企业转让股权,如果没有合适的税收筹划,则e合伙企业转让股权税收成本高于个人转让股权。

 

编辑人:陈 航   陈桂芳   彭银莲

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