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个人所得税更正申报流程

编著:吴芳 林芳    来源:   时间:2020-01-30 08:50   我要留言    字体大小:【小】 【中】 【大】
2020-01-30 08:50    编著:吴芳 林芳
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        a公司经办人员在12月初发现前期申报的某员工3至4月份工资个人所得税(以下简称个税)时填写错误。a公司在自然人税收管理系统扣缴客户端进行了更正申报,3月更正申报成功,4月份更正申报却提示:更正申报失败,需到税务大厅处理。如下图所示:


       在实务操作中,由于各种原因导致自然人税收管理系统扣缴客户端无法更正申报个税,需到税务大厅处理,本文以a公司为例,分享税务大厅更正申报流程。具体步骤如下:
       一、同税管员说明情况,填写《个税更正申报审批表》,税管员签字盖章审核通过,企业方可进行个税更正申报。如下图所示:

       二、去税务窗口拷贝4月已填报的数据,对原填报数据进行修改更正,把更正后的数据以压缩包的形式保存在光盘上,并打印申报表。
       提示:窗口导出的数据为压缩zip文件,更正申报时能识别导入的形式也为压缩zip文件。修改时可不解压直接修改excel表格数据,或者解压修改后重新压缩。如下图所示:


       三、携带税管员签字盖章的《个税更正申报审批表》、光盘和加盖公章的个税申报表去税务大厅窗口导入即可更正申报成功。
       提示:综合所得预扣预缴申报为累计申报,更正前期数据后,需同步更正以后期间的申报数据。

       三、携带税管员签字盖章的《个税更正申报审批表》、光盘和加盖公章的个税申报表去税务大厅窗口导入即可更正申报成功。
       提示:综合所得预扣预缴申报为累计申报,更正前期数据后,需同步更正以后期间的申报数据。


       相关文档链接:
       1、申报个税时员工累计减除费用金额有误怎么办
       2、申报个人所得税应注意员工的年龄和工资
       3、员工变更姓名后个税申报系统如何操作
      

 

编辑人:陈 航    陈桂芳   彭银莲

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