摘要: 根据财税[2012]15号文,增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。A公司取得税控盘280元的服务费发票时,可以享受增值税全额抵扣税额,那么申报表该如何填报呢?以下为填报操作流程:

根据财税[2012]15号文,增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。A公司取得税控盘280元的服务费发票时,可以享受增值税全额抵扣税额,那么申报表该如何填报呢?以下为填报操作流程:
1、在“增值税减免税申报表明细”表中减免性质选择“0001129902”并在表中填上服务费金额。如下图所示:

2、在主表第18栏“本期应纳税额减征额”填上相应的金额,即可抵扣税款。如下图所示:


填报的前提条件.
1、必须要取得税控设备服务商开具服务费发票。
2、产生税款才能填写,没有税款不能填写。
3、在开具发票后必须一年内进行填报。

编辑人:陈 航 陈桂芳 彭银莲

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